日前，安徽省合肥市肥西縣上派鎮(zhèn)“愛(ài)和家”居家養(yǎng)老服務(wù)中心正式開放，為周邊老人提供休閑娛樂(lè)、基本醫(yī)療、餐飲等服務(wù)。圖為一位老人（右）在該中心學(xué)習(xí)制作手工藝品。   　　 新華社記者 劉軍喜攝

近年來(lái)，河北省唐山市古冶區(qū)探索推進(jìn)“醫(yī)養(yǎng)結(jié)合”養(yǎng)老模式，整合養(yǎng)老和醫(yī)療兩方面資源，打造集養(yǎng)老護(hù)理、醫(yī)療康復(fù)于一體的托老中心，為老人提供持續(xù)性、針對(duì)性的醫(yī)療、養(yǎng)老服務(wù)。圖為居住在古冶區(qū)安馨醫(yī)療養(yǎng)老莊園的老人正進(jìn)行康復(fù)訓(xùn)練。   　　 新華社記者 牟 宇攝

程 碩作（新華社發(fā)）

　　“養(yǎng)老錢”從哪兒來(lái)？怎么籌？這關(guān)系到每個(gè)人的晚年幸福。

　　“十四五”規(guī)劃綱要明確，發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，提高企業(yè)年金覆蓋率，規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)。多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系什么樣？未來(lái)發(fā)力重點(diǎn)是什么？將給百姓生活帶來(lái)哪些影響？

　　構(gòu)建多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系

　　“每個(gè)月的養(yǎng)老錢又漲了！”今年以來(lái)，已有江蘇、山東、甘肅、福建等多個(gè)省份和地區(qū)上調(diào)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。養(yǎng)老金連年上漲，惠及上億退休人員。

　　“現(xiàn)在繳納的企業(yè)年金，退休后都能變?yōu)檎娼鸢足y的養(yǎng)老收入，福利不錯(cuò)。”記者在采訪中了解到，隨著近年來(lái)減稅降費(fèi)等舉措推開，一些企業(yè)將節(jié)約的成本化作企業(yè)年金福利，讓員工感受到實(shí)打?qū)嵉睦谩?/p>

　　“商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)怎么樣？自己能不能再多準(zhǔn)備些養(yǎng)老錢？”幾年前，個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)啟動(dòng)，也讓不少人將目光投向了個(gè)人主導(dǎo)的儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

　　隨著中國(guó)人口老齡化程度加深，養(yǎng)老保險(xiǎn)成為人人牽掛、家家關(guān)心的問(wèn)題。而近年來(lái)政策的不斷豐富完善，也讓更多養(yǎng)老選擇進(jìn)入人們的視野。

　　據(jù)了解，國(guó)際上普遍采用國(guó)家、單位、個(gè)人養(yǎng)老責(zé)任共擔(dān)的三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。在中國(guó)，第一支柱為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，第二支柱即企業(yè)年金和職業(yè)年金，第三支柱包括個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

　　“三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系在發(fā)揮的功能方面各有側(cè)重。”武漢科技大學(xué)金融證券研究所所長(zhǎng)董登新對(duì)本報(bào)記者表示，第一支柱的目標(biāo)在于確保國(guó)民基本養(yǎng)老收入、防止老年貧困，是財(cái)政兜底的底線保障；第二支柱目前主要面對(duì)擁有穩(wěn)定職業(yè)和收入的人群，目標(biāo)是增加員工養(yǎng)老收入；第三支柱是市場(chǎng)化的自主的養(yǎng)老選擇，目的在于加強(qiáng)自我保障能力，通過(guò)長(zhǎng)期投資增加養(yǎng)老儲(chǔ)蓄。

　　經(jīng)過(guò)多年穩(wěn)定發(fā)展，中國(guó)已建成世界上覆蓋人群最大的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。“十四五”規(guī)劃綱要明確發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，被認(rèn)為是重要?dú)v史性窗口期，將對(duì)完善養(yǎng)老體系發(fā)揮重要作用。

　　“建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，是積極應(yīng)對(duì)人口老齡化、促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可持續(xù)發(fā)展的一個(gè)重要舉措。國(guó)際經(jīng)驗(yàn)也表明，多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系更具風(fēng)險(xiǎn)可控性和可持續(xù)性。”人社部副部長(zhǎng)游鈞此前表示。

　　二三支柱短板將“加長(zhǎng)”

　　目前中國(guó)三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展怎么樣？

　　據(jù)人社部介紹，第一支柱的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，制度已基本健全，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)兩個(gè)平臺(tái)目前已覆蓋近10億人；作為第二支柱的企業(yè)年金、職業(yè)年金制度初步建立，并在逐步完善，目前已經(jīng)覆蓋5800多萬(wàn)人；作為第三支柱重要組成的個(gè)人養(yǎng)老金制度還沒(méi)有出臺(tái)，在整個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中仍是短板。

　　“目前養(yǎng)老保險(xiǎn)第二、三支柱的發(fā)展滯后于第一支柱，第二支柱覆蓋人群和規(guī)模還比較有限，第三支柱發(fā)展處于起步階段。”董登新說(shuō)。

　　促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展更平衡、更充分，“十四五”規(guī)劃綱要作出相應(yīng)部署。

　　第一支柱繼續(xù)增面擴(kuò)圍。“十四五”規(guī)劃綱要明確，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保率要從2020年的91%增加到2025年的95%。

　　在董登新看來(lái)，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)圍的主要對(duì)象有城鎮(zhèn)下崗職工及失業(yè)人員、在城鄉(xiāng)之間流動(dòng)的農(nóng)民工和沒(méi)有能力繳納社保的農(nóng)民等。一方面，他們的支付能力更弱，另一方面也可能缺乏對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)福利性質(zhì)的認(rèn)識(shí)。擴(kuò)大覆蓋面是增加全社會(huì)養(yǎng)老福利的重要舉措。與此同時(shí)，要持續(xù)減稅降費(fèi)，在延遲退休的配套方案中適當(dāng)調(diào)整繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和繳費(fèi)年限要求等，讓基本養(yǎng)老金制度更可持續(xù)。

　　針對(duì)第二三支柱，“十四五”規(guī)劃綱要明確，提高企業(yè)年金覆蓋率，規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)。

　　董登新認(rèn)為，“加長(zhǎng)”二、三支柱，有賴于更多制度設(shè)計(jì)，充分激發(fā)參保者的積極性。

　　以企業(yè)年金來(lái)說(shuō)，人社部數(shù)據(jù)顯示，截至2020年末，全國(guó)共有10.5萬(wàn)企業(yè)建立企業(yè)年金計(jì)劃，參加職工人數(shù)2717.5萬(wàn)人。“要通過(guò)制度創(chuàng)新，降低年金管理成本，簡(jiǎn)化開戶流程，讓更多小微企業(yè)方便參加企業(yè)年金。”董登新說(shuō)。

　　第三支柱這樣建設(shè)

　　數(shù)據(jù)顯示，2019年末，中國(guó)60歲以上人口已達(dá)到2.5億。人口老齡化的步伐加速，催生了多樣化的養(yǎng)老需求。

　　通過(guò)到不少地市縣實(shí)地考察，董登新最深的感受是許多老年群體“面臨支付能力不足的問(wèn)題，尤其是中低收入者沒(méi)有足夠的儲(chǔ)蓄積累，養(yǎng)老護(hù)理成為難題。”此外，越來(lái)越多人選擇靈活就業(yè)，沒(méi)有長(zhǎng)期穩(wěn)定的雇主，還有部分高收入者希望擁有更完善的養(yǎng)老保障，多種原因讓個(gè)人主導(dǎo)的第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)被寄予厚望。

　　中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱如何發(fā)展？

　　人社部有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，經(jīng)過(guò)充分的研究論證，借鑒國(guó)際上的經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)國(guó)內(nèi)一些試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，目前已經(jīng)形成了初步思路。“總的考慮是，建立以賬戶制為基礎(chǔ)、個(gè)人自愿參加、國(guó)家財(cái)政從稅收上給予支持，資金形成市場(chǎng)化投資運(yùn)營(yíng)的個(gè)人養(yǎng)老金制度。”該負(fù)責(zé)人表示，將抓緊推動(dòng)、盡早出臺(tái)、盡早實(shí)施，滿足多樣化需求，更好地保障老年人的幸福生活。

　　此外，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)也在第三支柱中發(fā)揮重要作用。銀保監(jiān)會(huì)相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，2020年，養(yǎng)老年金保險(xiǎn)保費(fèi)收入712億元，積累了超過(guò)5800億元的保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金，較年初增長(zhǎng)22%。截至2020年末，共有23家保險(xiǎn)公司參與個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，19家公司出單，累計(jì)實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入4.26億元，參保人數(shù)4.88萬(wàn)人。“總的來(lái)看，體現(xiàn)養(yǎng)老金長(zhǎng)期性、安全性、收益性特點(diǎn)，具有領(lǐng)取約束性的養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)發(fā)展還存在短板。”銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人指出。

　　下一步，銀保監(jiān)會(huì)將穩(wěn)妥有序推進(jìn)養(yǎng)老金融試點(diǎn)。在審慎監(jiān)管的前提下，支持相關(guān)機(jī)構(gòu)創(chuàng)新開發(fā)并推出各類養(yǎng)老金融產(chǎn)品。加強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)管，開展相關(guān)監(jiān)管制度建設(shè)。發(fā)揮商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在第三支柱建設(shè)中的作用。堅(jiān)持強(qiáng)化商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)保障功能，支持開發(fā)投保簡(jiǎn)便、交費(fèi)靈活、收益穩(wěn)健的養(yǎng)老保險(xiǎn)。探索開發(fā)適合新產(chǎn)業(yè)新業(yè)態(tài)從業(yè)人員和靈活就業(yè)人員需求的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。

　　董登新認(rèn)為，養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱的建設(shè)應(yīng)著力豐富產(chǎn)品供給，加大支持力度，提高吸引力。在制度設(shè)計(jì)中比如涉及稅收優(yōu)惠時(shí)要充分考慮中低收入者，提供多種方式供投資者選擇。從開戶角度來(lái)說(shuō)，要讓個(gè)人開通賬戶更便利，充分實(shí)現(xiàn)數(shù)字化和智能化，讓更多“草根”大眾可以方便進(jìn)入，提升參與的興趣。